Каков порядок выписки и учета счетов-фактур?
Добрый день!
ИП на ОСНО является агентом от своего имени. Получает деньги от клиентов за турпоездку, удержав свою комиссию, перечисляет деньги принципалу (туроператору). Подскажите порядок выписки с-ф, учета их в журналах, книгах и декларации.
Насколько понимаю, в НД по НДС будет фигурировать только с-ф и сумма по этому с-ф, выставленному агентом принципалу на сумму комиссии (код 01).
А вот с журналами (их же надо в налоговую сдавать!?) и книгами подзапуталась.
Спасибо!
ИП на ОСНО является агентом от своего имени. Получает деньги от клиентов за турпоездку, удержав свою комиссию, перечисляет деньги принципалу (туроператору). Подскажите порядок выписки с-ф, учета их в журналах, книгах и декларации.
Насколько понимаю, в НД по НДС будет фигурировать только с-ф и сумма по этому с-ф, выставленному агентом принципалу на сумму комиссии (код 01).
А вот с журналами (их же надо в налоговую сдавать!?) и книгами подзапуталась.
Спасибо!
Comments
-
Добрый день!Цитата: ИП на ОСНО является агентом от своего имени.А Принципал тоже на ОСНО и плательщик НДС? Или нет?Цитата: Насколько понимаю, в НД по НДС будет фигурировать только с-ф и сумма по этому с-ф, выставленному агентом принципалу на сумму комиссии (код 01).Да, агент платит НДС только со своего агентского вознаграждения. И выставляет на эту сумму счет-фаутуру непосредственно принципалу.
А вот всё остальное зависит от налоговой системы Принципала.
Успехов! -
Добрый день!
Принципал - ООО на УСНО 15%. -
Добрый день!Цитата: Принципал - ООО на УСНО 15%.Это многое упрощает.
Поскольку принципал не является плательщиком НДС, то и Вы как агент, действуя от своего имени, но за счет принципала, не должны выставлять клиенту НДС. И не выписываете ему счет-фактуру.
Поэтому Вам не надо вести журнал учета счетов-фактур, поскольку непосредственно в посреднической деятельности у вас не будет ни входящих, ни исходящих счетов-фактур.
Вы выставляете счет-фактуру с НДС только принципалу и только по сумме своего агентского вознаграждения.
Хотя, если в договоре напишите, что обе стороны согласны. что Вы ему не будете выставлять счет-фактуру на агентское вознаграждение, то Вы тогда и принципалу счет-фактуру выставлять не будете. Будете начислять НДС со своего агентского вознаграждения без счета-фактуры. А в книге продаж будете регистрировать Отчет агента.
Успехов! -
Спасибо!
